薬剤師お悩み

ママ薬剤師は扶養内でパート勤務がうまくいく!【家事&育児もね!】

結婚して子どもが産まれて、薬剤師と家事と育児に日々忙しくしている、そこのあなた。
そんな毎日の中、独身時代には想像すらしていなかったこと、ありませんか?
たとえば、

夫の扶養に入る、入らない問題

きたぁーーー( ;∀;)ってなりますよね。
その気持ち、痛いほどわかります。

友人
友人
もう、ただでさえ頭使ってヘロヘロなのにカンベンしてよ~!

そんな声があっちこっちから聞こえてきます。
これ、巷に出回っている情報で一体何がわかりにくくさせているのでしょうか?

ママミ
ママミ
それは主語のあいまいさ】と【かたっくるしい専門用語です。

私は社会人3年目まで、年末調整と確定申告のちがいすらわかっていなかった素人です(笑)
そんな素人だからこそ、なるべくソフトに説明してみました。
扶養について、今までそっと横に置いといた方は、是非読んでいってください!

友人
友人
扶養内で働くと今の生活と何が違うの?
友人
友人
そもそもママ薬剤師が扶養内で働くには、パートじゃなきゃダメなの?
ママミ
ママミ
扶養を知らずにパートで働き始めると、働き損して税金を多く払っていた!という悲しい事態になりますよ…

この記事を読むと、扶養には“税制”上の扶養と“社会保険”上の扶養の2つがあること扶養内で働きたいときにやっておきたいことが、今よりも少しクリアになります♪
ただし、

この記事上だけで、万人に当てはまる方法をお伝えすることは難しいです。詳しく知りたい方は、お近くの税務署、税務相談会や転職エージェント等で相談されることをオススメします。
※また、国税庁ホームページでも詳しく紹介されています。
リンクを記事の該当するところに付けましたので、ぜひご確認ください。

あっ、これ読んで、扶養についてイメージ出来てからの方が、今より具体的に相談出来ますよ

扶養って何?-“税制”上の扶養と“社会保険”上の扶養

扶養とは一般的に、親族から経済的援助を受けることをいいます。「妻が夫の扶養に入る」、「夫が妻の扶養に入る」といった使い方をされることが多いです。
扶養を受けている者(被扶養者)は、収入が一定金額を超えると扶養から外れて(被扶養者ではなくなり)所得税や住民税に関する要件が変わり、税金の負担が大きくなってしまうということがあります。
SAISON CARD Credictionaryから引用

特に大事な部分は、太文字で示した文章ではないでしょうか。

ママミ
ママミ
正社員→パートにして、家事と育児に時間を割きたいから給料減るのに、税金の負担が増えるのか…。

漠然とした不安を抱えますよね。
じゃぁ、どういう働き方をすれば、今よりも家事と育児に時間を増やせて、税負担を抑えられるのでしょうか?

ここからのシチュエーションとしては、次のようにお考え下さい。

家族構成・・・夫・妻・子ども1人
夫:正社員。30代。年収は30代平均ちょい上の、500万円くらい。
妻:正社員の薬剤師。現在育休中。産育休前の働き方と家事育児の両立に、
漠然とした不安を抱えている。夫の扶養内にするかどうか検討中。

税制上の扶養とは?

キーワード:年収/所得税/配偶者控除・配偶者特別控除/夫婦のどっちが恩恵を受けるか/壁

収入が少ない人(給与の場合は103万円以下)と生計を一緒にしている場合、その人の年齢などに応じて、38~63万円の控除が受けられます。

誰が?→夫が、です。
夫が控除を受けられる=夫が納めるべき所得税が減る、という意味です。

パパ
パパ
やったぁー!(歓喜)

夫は年末調整の時期になると、会社で扶養控除等(異動)申告書を毎年提出しています。
夫の会社が処理をしてくれるので、漏れることはありません。

妻の正社員時代が長いと、慣れで書き漏れてしまうこともあるので、年末調整の時期(年末~年始頃)になったら声をかけてあげましょう!

ママミ
ママミ
来年からあなたの扶養に入るから、扶養控除申告書を書くときに気を付けてね。
パパ
パパ
忘れてたわ!教えてくれてありがとね!

この夫(扶養する側=扶養者)が受ける所得税控除を、配偶者控除もしくは配偶者特別控除といいます。
2つの言葉の違いは、控除される金額で言葉が分かれているだけなので、ざっくり理解するなら同じものと捉えてOKです。

社会保険上の扶養とは?

キーワード:社会保険はひとまとまりにした言い方/国民年金/国民健康保険/130万円未満/壁

もう一つの扶養の話です。
よく扶養の話をするときに、130万円未満に抑えるっていう話を聞きませんか?
これは、社会保険上の扶養の話です。

社会保険の扶養内だと、扶養の対象になっている人は社会保険料を払わなくて良いという内容です。
つまり、今回は妻(=被扶養者)が恩恵を受けられる、ということです。

ママミ
ママミ
やったー!うれしー!

ちなみに、税制上&社会保険上の“扶養の壁”をざっくり整理すると、次の表になり、壁は赤線を引いた所です。

税制上の扶養の話を挟みますが、妻の年収が103万円を超えると、妻年収の5%の所得税を給与から天引きされはじめ、妻による所得税の支払がスタートするため、103万円の壁と言われています。
逆に言うと、妻の年収が103万円以下なら、所得税の支払はありません!
150万円超の壁も同様にお考えください。

ママミ
ママミ
でも、社会保険上の扶養を疎かにする方が恐ろしいのよね…。
(ブルブル)

ママ薬剤師が扶養内で働くには?-パートは最有力候補

キーワード:働き損/社会保険料の大打撃

ちなみに、上の表でなぜ妻の年収が131万円以上150万円以下のところだけ、太文字にしたかというと、いわゆる働き損ゾーン(ダジャレ?)だからです。

社会保険料の内訳は、国民年金、国民健康保険、介護保険、厚生年金保険、雇用保険がありますが、おおよそ年収の15%の金額です

年収131万円になると、年収の15%の金額が社会保険料として給与から引かれるため、給料(支給額)増えたのに、手取り額が減っちゃった!という“働き損”が起こります。

年収151万円以上では、基本的には働き損は起こらなくなります。
よって、社会保険上の扶養を外れたならば、なんとしても、年収151万円以上を目指さないと、あなたの労働のコストパフォーマンスは悪いままです。


働き損について、具体的に金額で見てみましょう。
この場合、時給を調整すれば、働き損が防げたという事例です。
下のパターン1とパターン2を見比べてください。
なお、2つとも、労働時間は同じ(週2日、1日4時間勤務を1年続けたとき)としました。

パターン1 妻の年収130万円未満、社会保険未加入

 
HumanValue 給与手取り計算を利用

パターン2 妻の年収130万円超、社会保険加入


                      ※HumanValue 給与手取り計算を利用

ママミ
ママミ
支給額が増えても、差引手取り額を比べると47,701円も減ってる!同じ時間働いたのに、まさしく働き損!
パパ
パパ
近場の国内旅行1回分だな。この状態が妻の年収150万円までは起こるってことだね。

パターン1、2の比較で、働き損っぷりがわかっていただけたでしょうか。
まずは希望の勤務先に

ママミ
ママミ
夫の扶養内で働きたいです!

と明確に伝えましょう。そうして予防線を張っておかないと、

友人
友人
年末の忙しいときに残業を頼まれて断れずに、いつの間にか130万円の壁を超えてしまったー!

・・・となってしまいますよ。
また、ママにとってパート薬剤師が良いところとして、こんなことが挙げられるので、検討してみてください。

正社員に比べると責任を負わないで済む。仕事上のプレッシャー減。
働き方を調整しやすい。
指示を受ける立場なので、ブランク明け、徐々に感覚を取り戻せる。
会社の制度にもよるが、正社員登用制度もある。いけそうならチャレンジ!

反対に悩ましいところはこんな感じ。

稼ぎすぎかどうかをチェックしなければならない
扶養内を気にするがあまり、やりたい仕事があっても、制限しなければならない可能性がある。(窮屈さを感じるかも)
正社員とパートで、仕事内容や負担が異なるかどうかは職場次第。
(現場に立つと断れないですよね。)

人手不足の薬局だと、『個人の扶養内で働きたい』という要望を受け入れる余裕がない可能性もあります。
そのため、職場復帰される場合は、扶養内での復帰を希望する意向を上司に伝えておくべきです。

また、転職サイトを利用して復帰する場合などは、言いにくい事もエージェントさんに直接伝えてもらう事ができるので、ぜひ有効活用したいですね。
もし実際の職場を見に行って雇い主の話を聞けるなら、扶養内の勤務が可能かどうか、確認した方が良いと思います。

詳しく相談したいとき-意外と親切(笑)

キーワード:税務署/無料相談会/1月~4月は繁忙期

上記の説明は扶養を知らないと、働き損の未来が待っていることを説明しました。

実際の一家の最終的な税負担は、他に住民税も含まれますし、所得控除も考慮しないと正確な金額は算出出来ません。
医療費控除生命保険料控除寄付金控除が有名どころでしょうか。

そんな時、ぜひ一度、最寄りの税務署窓口や税理士さんの無料相談会を利用してみてください。
こわいイメージがあるかもしれませんが、意外と優しいんですよ!(失礼)

ママミ
ママミ
いろいろ調べたんですけど、全然わからないので教えてください!

と相談しに行った経験があります(笑)
たしか、うかがったのは夏ごろで、まだ税務署も閑散期だったのも良かったんだろうと思います。

逆に繁忙期は1月~4月ごろ
所得税と消費税の確定申告の締切が、それぞれ3月・4月にあるので大忙しです。

もし、質問にいく際は、次の書類を持っていくと良いでしょう。

1.夫婦の給与明細(可能なら直近1年分)
2.源泉徴収票

3.生命保険料控除証明書など証憑(しょうひょう)
4.給与所得以外の所得がある場合、2~3年分の所得税確定申告書

まとめ-わかると賢く生活出来る…かも?

いかがでしょうか。数字や慣れない税制の話が多く、疲れたと思います。
大変おつかれさまでした。

難しいけれども、わかると得することも多いのがこの手の話です。
ぜひ、これを機会に時間とお金を味方につけて、賢いママ薬剤師としての一歩を踏み出してください